Самозанятость в 2022. Кому подходит и как зарегистрироваться

С 2018 года в налоговом законодательстве появилась новая категория предпринимателей – самозанятые. Они платят налог только с фактического дохода. Не платят страховые и пенсионные взносы. Ведут учет продаж в онлайн режиме и не подают отчетность. Сегодня разберемся что такое самозанятость, какие она имеет особенности и как стать самозанятым?

Кто считается самозанятым?

Самозанятыми являются граждане, платящие налог на профессиональный доход. Не путать с ИП. Это разные категории предпринимательства. Хотя ИП может быть самозанятым. Самозанятыми признаются физлица:

• работающие самостоятельно, без привлечения наемной силы;
• получают годовой доход не более ₽2,4 млн.

Заработок до перехода на самозанятость не учитывается. Например, если за первые полгода вы заработали ₽2 млн как физлицо, после получения статуса “самозанятый”, лимит на годовой доход составит ₽2,4 млн, а не ₽400 тыс.

Налоги начисляются по двум ставкам – 4% и 6%. Меньшая начисляется при работе с физлицами, большая при поступлениях от организаций. Она рассчитывается автоматически при регистрации чеков. Чеки создаются и направляются клиентам через приложение “Мой налог”.

Виды деятельности самозанятых

На самом деле в законодательстве не предусмотрено списка “виды самозанятости”. Заниматься можно много чем, главное не нарушать установленных критериев.

Примеры профессиональной деятельности:

• репетиторство;
• воспитание детей (няни);
• услуги швеи на дому;
• домашние парикмахерские и маникюрные салоны;
• выращивание овощей, фруктов с последующей продажей;
• фотографирование;
• выпечка на дому;
• перевозка пассажиров и грузов;
• массажное дело;
• услуги ювелира;
• ремонт бытовой техники и компьютеров и т. д.

Чем нельзя заниматься, будучи самозанятым?

• продавать подакцизные товары и товары, нуждающиеся в обязательной маркировке;
• перепродавать товары и имущество, за исключением личного имущества;
• заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
• заключать договоры агентского управления;

Плюсы и минусы самозанятости

У любой деятельности есть свои положительные и отрицательные стороны. Разберем плюсы и минусы самозанятости.

Положительные моменты:

• Налоги платятся только в случае получения фактического дохода – если ничего не заработано, то налог не платится.
• Пенсионные и страховые взносы платить не обязательно.
• В добровольном порядке можно вносить платежи на получение страхового стажа. Для этого каждый год надо подавать заявление в налоговую. Ставка для самозанятых – ₽32,5 тыс./год.
• Не нужно сдавать никакую отчетность. Требуется только регистрировать чеки, по которым налоговая сама рассчитает ставку.
• Для самозанятых действует бонус – налоговый вычет на сумму ₽22 тыс. Ставка по зарегистрированным чекам будет вычитаться из этого бонуса. При этом, пока сумма вычета не закончится, будет действовать льготная ставка 3% и 4% для поступлений от физлиц и юрлиц соответственно.

Такой суммы вычета хватит на прибыль около ₽550 тыс. Это несколько месяцев работы.

Среди недостатков такого статуса, отметим следующее:

• Нельзя нанимать никого на работу. Все нужно делать самому. Если требуется помощь, придется оформлять гражданско-правовой договор или становиться ИП.
• Ограничения на годовой доход. Не более ₽2,4 млн/год.
• Нет соцпакета, в отличие от тех, кто работает по трудовому договору. Отпуск, больничный, беременность никто не оплатит.
• НПД (налог на профессиональный доход) не получится совмещать с другими схемами налогообложения.
• Самозанятые не могут работать с текущим и прошлым работодателем в течение 2 лет после увольнения.
• Банки неохотно выдают кредиты самозанятым, хотя те и предоставляют им справки из “Моего налога”.

Процесс оформления самозанятости

Теперь о том как оформить самозанятость. Все делается через приложение “Мой налог”. Оно сделано специально для самозанятых. Что нужно сделать?

1. Скачать приложение себе на мобильное устройство (телефон или планшет). Через Плей Маркет или ЭппСтор в зависимости от вашего гаджета.

2. Указать номер телефона

3. Выбрать свой регион.

4. Добавить скан или фото паспорта.

5. Добавить свою фотографию.

6. Подтвердить данные.

После этого надо дождаться уведомления от ФНС о регистрации.

Пройти регистрацию можно при помощи банка, которым вы пользуетесь. В мобильных приложениях банков есть такой функционал. Условием для оформления через банк является наличие счета/карты в том же регионе, где регистрируется самозанятость.